保証ファクタリングとはなにか買取型のファクタリングとの違いもあわせて解説

売掛債権が回収できなくなるリスクへの対策を講じる場合、いくつかの方法があります。例えば取引前の与信審査を積極的に行ったり、契約時の支払い条件を厳しくしたりといった方法が考えられますが、保証ファクタリングを利用するのも有効なリスク対策のひとつです。

この記事では保証ファクタリングの概要から、他のファクタリングとの違いについて解説いたします

保証ファクタリングとは？

保証ファクタリングは、売掛債権の回収が取引先の倒産などの理由で不可能となった際にその金額を保証してくれるサービスです。このサービスを利用するにはファクタリング業者に保証料を支払いますが、その見返りとして売掛金の回収不能リスクを軽減または完全に避けることが可能になります。

保証ファクタリングの導入を考えるべきシチュエーションの一例として、自社の売上の大部分が一部の取引によって占められているケースがあります。このシチュエーションでは、大きな取引先からの売掛金が回収できないと、自社の資金繰りに深刻な影響を及ぼします。しかし、保証ファクタリングを導入していれば、売掛金が回収できなかった場合でも保証を受けることができ、そのリスクを軽減することができます。

買取型のファクタリングとの違い

一般的にファクタリングというと買取型のファクタリングのことを指します。

買取型のファクタリングとは回収前の売掛債権を売却することで資金調達を可能にする仕組みです。買取型のファクタリングでは2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあり、2社間ファクタリングでは売掛債権を買い取ってくれるファクタリング業者から資金を受け取る代わりに、売掛先から回収した資金をファクタリング業者へ渡します。

買取型のファクタリングと保証型ファクタリングでは、お金を受け取れる状況が異なります。買取型のファクタリングでは、ファクタリング業者との契約成立によりお金を受け取れるのに対し、保証ファクタリングではファクタリング業者との契約成立の時点ではお金を受け取ることはできません。

売掛先から代金の回収ができないときに初めて、お金を受け取ることになります。

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保証ファクタリングを利用するメリット

保証ファクタリングには、以下のメリットがあります。

売掛金回収不能リスクを回避または軽減できる

売掛金が回収できなかった場合でも、その取引に対して保証ファクタリングを利用していれば、ファクタリング業者が売掛先に代わって入金を行います。

回収不能となった場合に売掛金が全額保証されるのか、一部のみ保証されるのかはファクタリング契約の内容によりますが、いずれの場合でも売掛金がまったく返ってこないということはありません。

ファクタリング契約上の限度額を上限として入金が保証されることが、保証ファクタリングの最大のメリットです。

与信審査を代行してもらうことができる

保証ファクタリング契約をファクタリング業者との間に締結する際、ファクタリング業者は売掛先に対して与信審査を行います。

これまで取引した実績のない新規顧客が相手で与信審査が十分に行えない場合や、貸し倒れリスクが大きいためより重点的に与信審査を行いたい場合など、自社の与信審査だけでは不十分と判断される場合もあるでしょう。その場合でも、保証ファクタリングを利用することで十分な与信審査が実施できます。

売掛先に知られることなく保証を受けることができる

保証ファクタリングは売掛債権を持つ自社とファクタリング業者のみで締結するため、売掛先にファクタリング契約の存在が伝わることはありません。

売掛債権の回収に関してリスクを懸念している旨が売掛先に知られてしまうと信用問題に発展し、今後の取引に支障が出てしまうことが考えられますが、保証ファクタリングではそういった事態を想定する必要がありません。

保証ファクタリングを利用するデメリット

保証ファクタリングを利用する場合、以下のデメリットが発生します。

保証料が必要になる

保証ファクタリングを利用する場合、保証料がかかります。売掛債権の回収が問題なく行われた場合、保証料はそのまま掛け捨てです。

保証ファクタリングの利用にあたっては、保証料という経費の発生と売掛金回収不能リスクとを天秤にかけて判断する必要があります。

売掛先によって左右される

保証ファクタリングを受けられるかどうかは、売掛先によって決まります。ファクタリング業者としても、売掛金回収が見込めない売掛先に対する保証の引き受けではリスクが高すぎるため、ファクタリングに応じてくれません。

自社の財務状況ではなく売掛先の財務状況によって保証ファクタリングの利用可否や保証料の金額などが決まるため、こちらでコントロールできない点がデメリットのひとつです。

取引信用保険との違い

保証ファクタリングと取引信用保険は、どちらも売掛金に対する保証という意味で利用できるサービスです。ただし契約単位や保証料などの点で違いがあります。

保証型ファクタリングと取引信用保険の具体的な違いとしては、以下の点があげられます。

対象となる取引の単位が異なる

保証の対象となる売掛債権の単位が異なるのが、保証ファクタリングと取引信用保険の一番大きな違いです。保証ファクタリングは特定の売掛債権に対する保証なのに対し取引信用保険では保険対象の取引先を個別に指定することはできません。そのため、特定の取引先に対する売掛債権のみを保証の対象としたい場合は取引信用保険ではなく保証ファクタリングが適しています。

保証料が異なる

取引信用保険と比べると、保証ファクタリングは保証料が割高となる場合が多いです。その理由としては、対象取引のリスク度合いが異なることがあげられます。

取引信用保険と保証ファクタリングで保証対象となる取引の中身を比較した場合、取引信用保険では保証対象の中に回収不能リスクの高い取引と低い取引が混在しています。一方、保証ファクタリングは特定の売掛債権のみに対して保証をかけるものであるため、回収不能リスクが高い取引のみが対象となるケースが多くなるのが実態です。取引信用保険のほうが、保証対象の売掛金の金額が同じだった場合、保証料のパーセントは低くなるのが一般的です。

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まとめ

保証ファクタリングとは、売掛金が回収不能となった場合にその全額または一部を補填してくれるサービスです。保証料はかかりますが、売掛先の貸し倒れリスクを担保することが可能です。また保証ファクタリングを契約する際、ファクタリング業者サイドで売掛先の与信審査を実施するため、自社のみで売掛先の与信管理をすることが難しい場合にも保証ファクタリングが役立ちます。

保証ファクタリングを利用するには、該当取引の売掛債権額が一定額以上であることや、売掛先がファクタリング業者実施の与信調査をクリアすることなど条件があります。もし条件を満たさず保証ファクタリングが利用できない場合でも、同じ保証サービスである取引信用保険ならば利用できることがあります。しかし保証ファクタリングと取引信用保険ともに保証対象の売掛金の額があがるほど、月々の保証料が高くなってしまいます。

売掛金保証サービス「URIHO（ウリホ）」なら、月々の保証料は安心の定額制です。URIHOは、保証ファクタリングと同様に、取引先の倒産や未入金時に取引代金を代わりにお支払いするサービスです。事前に取引先に保証をかけておくことで、与信管理をしなくても安心して取引を行うことができます。また、督促業務に時間や労力を割く必要がなくなり、営業活動に集中することが可能です。

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